연말정산 자주 묻는 질문 총정리

연말정산과 관련해서 복잡한 세제 구조와 다양한 공제 항목으로 인해 많은 분들이 헷갈리기 마련입니다. 이번 포스팅에서는 연말정산에서 자주 묻는 질문과 그에 대한 답변을 정리해 보았습니다. 

 

 

 

 

 

1. 의료비 세액공제

 

 

Q1. 미용 목적의 시술도 공제 대상인가요?

A: 아니요. 미용 및 성형수술은 공제 대상이 아닙니다. 단, 사고로 인한 기능 회복 치료는 공제 가능합니다.

 

Q2. 해외에서 지출한 의료비도 공제받을 수 있나요?

A: 네, 해외에서 발생한 의료비도 공제 가능합니다. 다만 영수증 및 명세서를 제출해야 합니다.

 

Q3. 한방 진료비나 한약 구매비도 공제되나요?

A: 네, 공제 대상입니다. 한의원에서의 치료 및 한약 조제비는 모두 포함됩니다.

 

Q4. 치과 치료비와 임플란트는 공제가 되나요?

A: 네, 치료 목적의 치과 비용과 임플란트는 공제 대상입니다.

 

Q5. 보험 처리가 된 의료비는 어떻게 되나요?

A: 보험으로 보전된 금액은 실제 본인이 부담하지 않았으므로 공제 대상에서 제외됩니다.

 

Q6. 산후조리원 비용 공제를 받을 수 있는 조건은 무엇인가요?

A: 소득금액이 7천만 원 이하일 경우에만 가능하며, 최대 200만 원까지 공제됩니다.

 

Q7. 가족의 의료비도 공제가 가능한가요?

A: 네, 기본공제 대상자인 배우자, 부모, 자녀, 형제자매의 의료비는 공제가 가능합니다.

 

Q8. 의료비 세액공제 대상에서 제외되는 항목이 궁금해요.

 

A. 의료비로 공제되지 않는 비용

● 미용·성형 수술비 및 건강증진 의약품 구입비

● 외국의 의료기간에 지출한 의료비

● 보험회사 등으로부터 지급받은 실손의료보험금

● 국민건강보험공단으로부터 받은 본인부담상한제 사후환급금

● 간병인 지급 비용

 

A.  의료비로 공제되는 비용

● 병원, 치과, 한의원 등의 진료비

● 처방약 구입비

● 임신 및 출산 관련 비용

● 장애인 보장구 구입 및 유지비

● 장기요양보험 본인부담금

 

 

 

 

2. 신용카드 세액공제

 

Q. 신용카드로 결제한 의료비나 교육비도 중복 공제가 가능한가요?

A: 가능합니다. 의료비나 교육비를 신용카드로 결제한 경우, 해당 금액에 대해 의료비·교육비 세액공제와 신용카드 등 소득공제를 중복으로 받을 수 있습니다.

 

Q1: 신용카드와 체크카드를 모두 사용했는데, 공제를 어떻게 계산하나요?

A1: 신용카드는 15%, 체크카드는 30%의 공제율이 각각 적용됩니다. 두 항목의 사용 금액을 따로 계산 후 합산합니다.

 

Q2: 공제 한도는 가족당 적용되나요?

A2: 공제 한도는 개인별로 적용됩니다. 따라서 각 가족원의 총 급여와 소비 내역에 따라 개별적으로 계산합니다.

 

Q3: 공제를 받을 수 없는 소비 항목은 무엇인가요?

A3: 보험료, 자동차 구입비, 해외 결제, 공과금 및 세금 납부는 공제 대상에 포함되지 않습니다.

 

Q4: 신용카드 사용 금액이 많으면 더 큰 혜택을 받을 수 있나요?

A4: 총급여액의 25%를 초과한 금액만 공제 대상이 되며, 공제 한도가 정해져 있으므로 사용 금액이 많다고 해서 무조건 큰 혜택을 받는 것은 아닙니다.

 

Q5: 소득이 낮은 배우자 명의로 소비를 몰아주는 것이 유리한가요?

A5: 소득이 낮은 가족원이 공제를 받을 수 있도록 몰아주는 것이 유리합니다. 특히 총급여가 낮을수록 공제 혜택이 커질 가능성이 있습니다.

 

Q6: 도서/공연/전통시장 사용 내역은 어디에서 확인하나요?

A6: 국세청 홈택스나 카드사 홈페이지에서 도서, 공연, 전통시장 등 특정 사용 내역을 확인할 수 있습니다.

 

 

3. 연금저축 세액공제

 

Q1. 연금저축에 납입하지 않은 해에도 공제를 받을 수 있나요?

아니요. 세액공제는 해당 과세기간 동안 실제 납입한 금액에 한해서만 적용됩니다.

 

Q2. IRP와 연금저축 중 하나만 가입해도 되나요?

가능합니다. 두 상품 중 하나만 가입해도 세액공제를 받을 수 있지만, 두 상품을 함께 가입하면 최대 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

Q3. 중도 해지하면 불이익이 있나요?

네. 중도 해지 시 그동안 받은 세액공제를 반환해야 하고, 기타소득세가 부과될 수 있습니다.

 

Q4. 세액공제를 받으려면 어떤 서류가 필요한가요?

연말정산 시 연금저축 납입증명서와 IRP 납입증명서를 제출해야 합니다.

 

Q5. 연금저축과 IRP의 납입 한도를 초과하면 어떻게 되나요?

초과 납입된 금액은 세액공제를 받을 수 없으며, 해당 금액은 단순 납입으로 처리됩니다.

 

Q6. 연금저축과 IRP를 합산한 세액공제 한도는 900만 원인가요?

네. 연금저축과 IRP를 합산한 최대 세액공제 한도는 900만 원이며, 초과분에 대해서는 공제가 적용되지 않습니다.

 

 

4. 기타 세액공제

 

출처 : 국세청

 

Q. 하이패스 신용카드로 결제한 도로교통료 연말정산 때 소득공제 받을 수 있을까?

A. 하이패스 신용카드로 결제한 도로교통료는 연말정산 시 소득공제 적용받을 수 없습니다.

 

 

출처 : 국세청

 

Q. 월세를 내고 거주 중이나, 전입신고를 못한 경우 내가 매달 낸 월세, 연말정산 시 공제 받을 수 있을까?

A. 임대차계약서상의 주소지와 주민등록표등본의 주소지가 같지 않으면 월세액 세액공제를 적용받을 수 없어요.

* 월세 지급액에 대한 현금영수증 발급 시, 신용카드 등 사용금액 소득공제 적용 가능

 

 

출처 : 국세청

 

Q. 초득학생 우리아이 학원비와 태권도장 수강료는 교육비 세액공제 대상일까?

A. 학원 또는 체육시설에 지출한 교육비는 취학 전 아동에 대해서만 공제가 가능합니다.

    초·중·고등학생은 적용대상이 아니므로 학원·체육시설에 지출한 교육비는 공제받을 수 없습니다.

    ※ 초등학교 입학연도의 1, 2월은 공제 4. 65세 경로우대자 추가 공제

 

 

출처 : 국세청

 

Q. 생계를 같이하는 우리 어머니는 65세인데 경로우대 추가 공제를 받을 수 있을까 ?

A. 경로우대자 공제는 만 70세 이상으로 나이 요건이 충족되지 않을 시 공 받을 수 없습니다.

   - 경로우대자 추가공제 연 100만 원 공제(1명당) ※ 1954. 12.31. 이전 출생자 대상(2024년 귀속 귀준)

 

 

출처 : 국세청

 

Q. 피보험자가 태아인 보장성 보험의 경우 보험료 세액공제 대상일까?

A.태아는 아직 출생 전으로 기본공제대상자에 해당하지 않아 보험료 세액공제가 불가능합니다.

 

 

출처 : 국세청

 

Q. 기본공제 대상자인 배우자를 피보험자로하여 보장성보험료를 납부하고 있는데 공제대상에 해당이 될까?

A.근로소득이 있는 거주자가 근로자 본인 또는 기본공제 대상자를 위해 지급한 보장성보험료는 보험료 세액공제 대상입니다.

 

 

출처 : 국세청

 

 

Q. 올해 결혼한 신혼부부입니다. 세액공제 혜택이 적용된다는데 내용을 알고싶습니다.

A. 결혼 세액공제는 2024년부터 2026년 혼인신고 분까지 1인당 50만 원의 세액공제를 적용합니다.

   * 혼인신고를 한 해 생애 1회만 적용 가능

 

 

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